Operazioni inesistenti, la prevenzione grazie ad un approccio integrato tra MOG 231 e Tax Control Framework
L’evoluzione dell’integrazione dovrà confrontarsi con le opportunità dell’intelligenza artificiale, attraverso sistemi di early warning basati su machine learning, automazione dei controlli e integrazione con sistemi di governance dei dati
L’evoluzione del sistema di prevenzione dei reati tributari ha registrato negli ultimi anni un significativo sviluppo, caratterizzato dall’integrazione tra il Modello di Organizzazione e Gestione (MOG) ex D.Lgs. 231/01 e il Tax Control Framework (TCF). Tale integrazione rappresenta una risposta strategica alle crescenti esigenze di compliance fiscale e alla necessità di prevenire efficacemente il reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti.
La recente pronuncia della...
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